1. 研究目的与意义
从上世纪起财务报告舞弊问题就困扰着投资者和债权人，这一问题在当今的资本市场中仍然普遍存在着，如果财务舞弊的行为不能得到有效的遏制，其危害性将越来越大，并逐渐演化成打击中小投资者的投资信心、阻碍证券市场持续健康发展的重要问题。
本文首先介绍了舞弊的经典理论和目前国内外有关专家学者对于上市公司财务舞弊手段和成因的研究现状。
然后通过统计分析了2001年到2010年十年间因舞弊而受证监会处罚的83家上市公司，包括这些公司的上市时间、行业、舞弊发生的时间、是否特殊处理、是否完成股改、财务舞弊手段分类及时间特征等方面，并结合其招股说明书、上市公告书、年报、中报、临时公告和其他公司信息等公开披露，总结出了上市公司财务舞弊的主要手段及成因。
2. 研究内容和预期目标
首先根据现有文献，简述财务舞弊的概念，探讨财务舞弊的内外因以及财务舞弊的常见手法。
其次重点论述我国上市公司内部控制以及外部注册会计师行业与财务舞弊之间的关系，包括我国上市公司的普遍内部控制现状，注册会计师制度，存在的问题，问题的原因，及如何为财务舞弊提供了机会，导致舞弊的发生，结合案例分析解决问题的对策。
最后就文中提到的我国上市公司财务舞弊案例引发思考，获得启示。
3. 国内外研究现状
(1)国外研究现状： David G. Whiting, James V. Hansen,2012在《MACHINE LEARNING METHODS FOR DETECTING PATTERNS OF MANAGEMENT FRAUD 》中认为财务造假的发现具有深刻的社会后果。
股东价值，破产，以及信心的专业审计公司损失的亏损都是由于未能发现财务造假。
先前那些试图找出公开信息欺诈模式已经取得了一定成功。
4. 计划与进度安排
1 绪论 1 研究背景 2 研究意义 3 研究方法与思路 2 财务舞弊相关概念及动因的理论分析 1 财务舞弊的相关概念 2 财务舞弊的经济学分析 4 上市公司财务舞弊的案例 5 政策建议
5. 参考文献
[1] David G. Whiting, James V. Hansen. MACHINE LEARNING METHODS FOR DETECTING PATTERNS OF MANAGEMENT FRAUD [J]. Computational Intelligence, 2012, [2]赵剑楠. 上市公司财务舞弊与会计师事务所风险应对策略的研究 [D]. 西南财经大学， 审计学， 2013， 硕士 [3]刘斌. 上市公司财务舞弊手段及识别研究 [D]. 财政部财政科学研究所， 会计学， 2013， 硕士 [4]叶淑林. 上市公司财务舞弊及其治理对策研究 [J].中国注册会计师，2011，(4) ：1-10. [5杨利勤. 内部审计监督缺位与财务舞弊研究--基于广东新大地的案例分析 [J].中国内部审计，2011，(7) ：1-10.
